Siinä meni korkovähennys – näin velkaista kuritetaan
Ville Myllynen / Lehtikuva
Hallitus aikoo pienentää asuntolainan korkovähennystä jo heti ensi vuodesta lähtien. Taloussanomat laski vaikutukset. Katso miten tiukennukset tuntuvat kukkarossa. Korkojen verovähennyssoikeutta leikataan seuraavien kolmen vuoden aikana.
24.8.2011 14:54
110
Valtion budjettiesitys rajaa asuntolainan korkojen vähennysoikeutta. Ensi vuonna vähennyskelpoisia koroista on 85 prosenttia, seuraavana vuonna 80 ja vuonna 2014 enää 75 prosenttia.
Jos henkilö on pystynyt hyödyntämään nyt asuntovelan korkojen alijäämähyvityksen täysimääräisesti eli on maksanut vuodessa 5000 euroa korkoja ja saanut 1 400 euron hyvityksen, kolmen vuoden kuluttua hänen etunsa on Taloussanomien Suomen Rahatiedolla teettämän laskelman mukaan enää 1 050 euroa.
Tämä tarkoittaa, että asuntovelan hoitoon menisi tuolloin joka kuukausi 37,50 euroa nykyistä enemmän.
Alijäämähyvitys lasketaan pääomaveroprosentin mukaan. Nyt se on 28. Jos pääomaveroprosenttia nostetaan 30:een, etu hupenee vähemmän. Tässä tapauksessa täysi enimmäishyvitys olisi 1 125 euroa.
Alla olevasta taulukosta selviää, miten vähennys kutistuuu ensi ja seuraavana vuonna. 28 prosentin pääomaverolla täyden vähennyksen saajan etu olisi huvennut 310 ja seuraavana vuonna 280 euroa.
Korkojen noustessa
edun merkitys kasvaa
Nykyinen 1 400 euron enimmäismäärä on henkilökohtainen eli pariskunta voi vähentää 2 800 euroa. Yhtä alaikäistä lasta kohden voi vähentää 400 vielä euroa ja kahta tai useampaa alaikäistä lasta kohden 800 euroa lisää. Esimerkiksi nelihenkinen perhe voi siten vähentää veroista alijäämähyvityksenä enintään 3 600 euroa.
∇ Mainos, artikkeli jatkuu alempana ∇
∇ Artikkeli jatkuu ∇
Jotta asuntovelkainen pystyy hyödyntämään veroedun kokonaan, hänen pitää maksaa vuodessa 5 000 euroa korkoja. Koska korot ovat alhaiset, moni ei viime vuosina ole saanut käytetyksi täyttä etua.
Vuodessa noin 5 000 euron korot kertyvät esimerkiksi 180 000 euron 20 vuoden annuiteettilainasta, jonka korko on 2,9 prosenttia.
Alijäämähyvityksen merkitys nousee, kun korot nousevat. Jos lainan korko on 5,1 prosenttia, jo 100 000 euron ja 15 vuoden lainasta kertyy vuodessa 5 000 euroa korkoja.
Jos alijäämähyvityksen mallia muutetaan ja pidetään kiinni 1 400 euron ylärajasta, summan saaminen vaatii yhä suurempia korkomenoja. Kun nyt täyden hyvityksen saa 5 000 euron vuotuisilla koroilla, kolmen vuoden päästä pitää maksaa liki 6 700 euroja korkoja voidakseen hyödyntää koko edun.
.
| Veroedun maksimimäärä hupee satasilla | ||||
|---|---|---|---|---|
| Asuntolainan korkojen alijäämähyvityksen esitetyn muutoksen vaikutus | ||||
| Verovuosi/hyvityksen osuus | korot euroa | alijäämähyvitys euroa | veroprosentti | |
| 2011/100% | 5 000 | 1 400 | 28 | 1 400 hyvitykseen tarvittavat korot, euroa |
| 2012/85 % | 4 250 | 1 190 | 28 | 5 882 |
| 2012/85 % | 4 250 | 1 275 | 30 | 5 490 |
| 2013/80 % | 4 000 | 1 120 | 28 | 6 250 |
| 2013/80 % | 4 000 | 1 200 | 30 | 5 835 |
| 2014/75 % | 3750 | 1 050 | 28 | 6 667 |
| 2014/75 % | 3750 | 1 125 | 30 | 6 220 |
| Lähde: Suomen Rahatieto | ||||
